Налоговый учет и отчетность

 

О курсе

 

Курс предназначен для студентов экономичеcких специальностей. Предлагаемый курс «Налоговый учет и отчетность» исследует организационные, технические и методические аспекты в ведении налогового учета и формировании налоговой отчетности.

 

Формат курса

 

Онлайн курс для самостоятельного прохождения. Все материалы записаны и выложены в видеоформате, презентации и др.

 

Структура курса

 

Курс состоит из 4 модулей, каждый из который включает 3 подраздела.

1 модуль - Основные аспекты налогового учета и отчетности

1.1 Понятие налогового учета

1.2 Налоговая отчетность и ее классификация

1.3 Налоговая  учетная политика и регистры

2 модуль - Формирование налоговой отчетности по корпоративному подоходному налогу

2.1 Учет совокупного годового дохода

2.2 Учет вычетов и формирование налогооблагаемого дохода

2.3 Вычеты по фиксированным активам. Порядок начисления амортизации в налоговом учете

3 модуль - Формирование налоговой отчетности по НДС и местным налогам

3.1 Учет налога на добавленную стоимость

3.2 Учет заработной платы сотрудников

3.3 Учет местных налогов

4 модуль - Методические аспекты налогового учета в условиях цифровизации

4.1 Учет СНР 

4.2 Методические рекомендации по проведению налоговых проверок

4.3 Цифровизация формирования налоговой отчетности.

 

Цель курса

 

Цель изучения онлайн курса - формирование у обучающихся компетенций в области ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.

В процессе обучения обучающиеся должны научиться адаптировать полученные знания и навыки к конкретным условиям функционирования организаций и целей предпринимательства различных форм собственности.

 

Ожидаемые результаты обучения

 

В результате изучения материалов данного онлайн курса обучающиеся должны:

Знать:

- современные средства и технологии, используемые при решении задач сбора, учета, контроля и отражения в налоговой отчетности фактов деятельности предприятия;

- источники информации, законодательные и другие нормативные акты, регулирующие формирование бухгалтерских проводок по учету источников финансирования деятельности.

Уметь:

- использовать основы полученных знаний в различных сферах деятельности;

- анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;

Владеть:

- способностью собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета коэффициента налоговой нагрузки и определения объектов налогообложения;

- навыками практического отражения бухгалтерских проводок по учету источников, самостоятельно формировать формы налоговой отчетности организации.

 

Индикаторы достижения РО

 

Знает методы сбора, обработки, анализа и систематизации информации,  меры по минимизации налоговых издержек предприятия, повышению рентабельности производства, конкурентоспособности избежание штрафов пени и т.д.

Умеет вести налоговый учет результатов производственной деятельности организации, разрабатывать разделы налоговой учетной политики, оценивать и интерпретировать полученные результаты.

Владеет навыками составления налоговых отчетностей и регистров к ним.

 

Пререквизиты и  Постреквизиты

 

Пререквизиты: Налогообложение и учет расчетов с бюджетом

Постреквизиты: Методология налогового аудита и отчетности

 

Информационные ресурсы

 

При разработке данного курса использованы законодательные и нормативно-правовые акты Республики Казахстан, труды зарубежных и отечественных авторов, а также интернет ресурсы.

 

Об авторе

 

Юсупов Улагат Болатович

PhD, ассоциированный профессор кафедры «Учет и аудит»

Казахского университета экономики, финансов и международной торговли

nusup86@mail.ru